债权转让的相关财税规定「债权转让需要缴纳哪些税」

1、债权转让的条件：

首先，不属于《民法典》合同规定的禁止债权转让的情形。

其次，债权人转让债权，无须债务人同意，但应当通知债务人；未经通知的，该转让对债务人不发生效力。也就是说，债权转让不以债务人的同意为生效条件，但是要对债务人发生效力，则必须通知债务人。

2、判断该债权金融资产是否满足终止确认条件：

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已经转移，且该转移满足金融工具准则关于终止确认的规定。

金融资产终止确认的判断流程：

金融资产转移的会计处理：

3、税收方面：

（1）增值税：

纳税人的一般债权转让（比如应收账款债权），不属于增值税“金融服务”税目的征税范围；纳税人转让外汇、有价证券、非货物期货、基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各类金融衍生品的所有权的，需要按照增值税“金融服务”税目的规定征收增值税。

增值税优惠政策：

个人从事金融商品转让业务的，免征增值税。

（2）企业所得税：

企业转让财产收入，包括转让债权取得的收入，需要缴纳企业所得税。

企业将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或提供劳务。其中，财产包含债权。

（3）个人所得税：

个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得，按照“财产转让所得”税目征收个人所得税。其中，其他财产包含债权。

个人通过招标、竞拍或其他方式购置债权以后，通过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照“财产转让所得”税目征收个人所得税