近期,银行全面排查企业对公账户,十几万家企业对公被冻结,被冻原因多数因为公转私!动不动就冻结账户,本来已经让正规经营的企业叫苦连连了,这下可好,银行直接禁止公转私!从来没听过,谁家公账是不能向个人账户转账的!
一、加强公转私监管≠禁止!
2018年12月,中国人民银行试点取消开户许可证改为备案制,并定于2019年底前,全面取消企业银行账户许可。同时,还明确加强“公转私”监管,但并没有禁止“公转私”。
二、公转私是有政策依据的!
《人民币银行结算账户管理办法》
第三十九条:个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户
1、工资、奖金收入
2、稿费、演出费等劳务收入
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益
4、个人债权或产权转让收益
5、个人贷款转存
6、证券交易结算资金和期货交易保证金
7、继承、赠与款项
8、保险理赔、保费退还等款项
9、纳税退还
10、农、副、矿产品销售收入
11、其他合法款项
第四十条补充:单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据
1、代发工资协议和收款人清单
2、奖励证明
3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明
4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明
5、债权或产权转让协议
6、借款合同
7、保险公司的证明
8、税收征管部门的证明
9、农、副、矿产品购销合同
10、其他合法款项的证明
三、哪些情况允许以公转私?
公转私合法即存在,转账不一定等于违规,下面这八种情况是可以放心大胆地转。
1、人员工资:工资发放到员工工资卡,且已履行代扣个税义务
2、企业税后利润:个体工商户、个人独资企业将定期扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润,通过对公账户转给企业负责人
3、差旅费用:公户上的钱转给业务员用于出差的备用金,且出差回来后实报实销、多退少补
4、股东分红:企业分红所得,通过对公账户给股东个人打款,且所转金额为已缴纳完股息红利个税
5、个人合作:劳务报酬通过公户转给个人,且所转金额为已缴纳劳务报酬所得个税的税后报酬
6、个人采购:向个人采购物品并取得税务部门代开的发票,向个人账户转销售款
7、借款:所转钱款为公司向个人的借款
8、违约金:公司支付给个人支付违约金、赔偿金
四、银行应制定合理有效的监管机制
公转私的情况,普遍存在于所有企业日常经营活动中,这些都会涉及公对私的转账,转账金额有大有小。
银行作为监管执行机构,采取控制措施降低风险本无可厚非,但切忌矫枉过正。对于公转私,银行可视情况等级进行监管:
1、只要合法合规,在一定额度内(如:单笔5万)的正常转账属于允许范围;
2、公转私频繁达到一定的预警级别,银行按照规定,要求企业配合提供证明材料方可审批通过;
3、对于无明确资金用途,且企业无法说明清楚的交易,银行可视情况采取只收不付、不收不付、限制网银交易等控制措施。
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